FORUM

Cara Perhitungan WP Baru untuk Pajak PPH Badanselama

User / Member Content
Fandy

26 Apr 2018 | 08:11


Dear Mitra Pajak,


bagaimana cara menghitung PPH terhutang atas nama badan jika kasus seperti ini :

perusahaan terdaftar sebagai WP dan PKP mulai bulan Februari 2017, selama februari s/d september 2017 tidak ada transaksi dan kita sudah laporkan ke pajak dengan status nihil. masuk bulan oktober s/d desember 2017, terjadi transaksi dan perusahaan mendapatkan penghasilan bruto selama 3 bulan  sebesar Rp. 300Jt. setelah dibuatkan laporan keuangan (neraca dan R/L) didapatkan penghasilan netto sebesar Rp. 125Jt, untuk tahun 2017.

Yang ingin saya tanyakan untuk kasus diatas :
1. bagaimana cara perhitungan hutang pph pajak untuk badan ?
2. apakah kita harus buat SPT tahunan badan terlebih dahulu baru bisa diperhitungkan besar nya hutang pph pajaknya oleh pihak pajak? dan setelah dapat surat dari kantor pajak baru kita bayarkan ? atau seperti apa mekanisme nya?

mohon bantuan untuk memberikan penjalasannya.

Terima kasih atas perhatiaan dan kerjasamanya


Fandy
Moderator

26 Apr 2018 | 20:43


1. Atas Penghasilan tersebut terutang PPh yang dihitung dengan mekanisme PPh Pasal 25/29 dengan tarif sesuai Pasal 31E UU PPh.
2. WP wajib terlebih dahulu menghitung sendiri PPh Terutang (self-assessment), lalu menyetorkannya ke Kas Negara. Bukti Setoran Pajak tersebut itu menjadi kelengkapan SPT yang akan dilaporkan.