FORUM

SURAT KETERANGAN FISKAL

User / Member Content
Putri Komariah

28 Jan 2019 | 15:55


saya mau mengajukan permohonan SKF tahun 2017.
saya mau tanya di formulir surat permohonan keterangan fiskal, yang bagian =
ii. Surat pemberitahuan tahunan pajak penghasilan tahun terakhir , di nomor =
    3. tanggal pembayaran / tanggal SK mengangsur (maksudnya gimana ya ? )
    4. Equalisasi Omzet PPh dan DPP PPN :
         - penjualan menurut spt tahunan pph badan  (maksudnya gimana ya,kalo diliat spt tahunan diliat bagian mananya ?)
         - Dasar pengenaan pajak menurut spt masa ppn (maksudnya gimana ya ?)
         - Selisih (hitungnya dari mana ? )

mohon untuk dijelaskan yang saya tidak mengerti.

terima kasih
Moderator

30 Jan 2019 | 08:33


Sesuai dengan Petunjuk Pengisian Permohonan Surat Keterangan Fiskal (SKF) sebagaimana diatur pada Lampiran I PER-32/PJ/2014:

Tanggal Pembayaran / Tanggal SK Mengangsur:
Tanggal Pembayaran diisi dengan tanggal pembayaran PPh Pasal 29 dalam hal SPT Tahunan menyatakan Kurang Bayar atau tanggal Surat Keputusan Mengangsur.


Equalisasi Omzet PPh dan DPP PPN
Equalisasi Ornzet PPh dan DPP PPN, diisi dengan jumlah penjualan menurut SPT Tahunan, jumlah Dasar Pengenaan Pajak menurut SPT Masa PPN, serta selisih diantara keduanya.

Penjualan menurut SPT Tahunan PPh Badan dapat dilihat di Form 1771-I SPT Tahunan (Jumlah no 1.a Peredaran Usaha dan 1.e Penghasilan dari Luar Usaha)

Dasar Pengenaan Pajak menurut SPT Masa PPN merupakan rekapitulasi dari Jumlah DPP pada Bagian I.A Jumlah pada Form 1111 SPT Masa PPN

Selisihnya adalah Penjualan menurut SPT Tahunan PPh Badan dikurangi dengan Dasar Pengenaan Pajak menurut SPT Masa PPN.
Moderator

21 Feb 2019 | 10:28


Sebagai informasi, sesuai PER-03/PJ/2019, SKF sekarang bisa diajukan secara online dan hasilnya (SKF atau Penolakan) dapat diterima realtime.
Putri Komariah

30 Jan 2019 | 14:01


oke terima kasih atas penjelasannya.