FORUM

Cara membuat pelaporan PPh 4(2) sewa dengan PBK

User / Member Content
Ferry

18 Oct 2017 | 10:13


Dear Admin,

PT A memiliki pendapatan atas sewa sebesar Rp. 600.000.000. Atas pendapatan tersebut PT A menyetorkan PPh 4 ayat 2 sewa sendiri. Jumlah PPh atas sewa tersebut 10% dari Rp. 600.000.000 = Rp. 60.000.000. PT A melakukan penyetoran Rp. 40.000.000 dan melakukan PBK atas kesalahan pembayaran ke PPN sebesar Rp. 20.000.000. 

Pertanyaan :
1. bagaimana cara menginput SSP dan PBK dalam kasus kedalam eSPT PPh 4(2) ? dalam menginput SSP yang menyetor sendiri terdapat kolom "Jumlah Nilai Sewa" dan "Jumlah PPh". Nilai manakah yang seharusnya saya masukkan kedalam kolom tersebut?
2. pada saat menginput data pemindahbukuan, terdapat tabel darimana SSP tersebut diPindahbukukan dan tidak ada pilihan kode 411211 (PPN Dalam Negeri) pada kolom "Kode MAP". Bagaimana seharusnya kolom "Kode MAP" tersebut diisi?

Terimakasih
Moderator

18 Oct 2017 | 17:08


1. Dalam hal Pelunasan PPh dilakukan dengan menggunakan SSP maka pada menu Input PPh Sewa Tanah dan Bangunan yang Dibayar Sendiri, Wajib pajak mengisi nomor NTPN SSP pada field NTPN.

WP juga wajib mengisi Jumlah Nilai Sewa dan Jumlah Nilai PPh (10% dari Nilai Sewa).

2. Dalam hal Pelunasan PPh dilakukan dengan menggunakan Bukti PBK maka Bukti PBK direkam pada menu Formulir Bukti Pemindah Bukuan (PPh Masa Pasal 4 ayat (2)).

Namun, sepertinya memang pada aplikasi eSPT PPh Pasal 4 ayat (2) v1.1 menu Formulir PBK, tidak terdapat pilihan Kode MAP 411211. Untuk itu, Saudara sebaiknya menghubungi Kring Pajak di nomor telepon 1500200.